Documentación para el ejercicio del control interno
- Daniel Bargallo (Unlicensed)
- Mireia Adalid
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- 2.1. Función interventora
- 2.1.1. Fiscalización limitada previa de requisitos básicos (Régimen simplificado y Régimen general)
- 2.1.1.1 Modelos de aprobación del modelo de la FLPRB (Régimen simplificado y Régimen general)
- 2.1.1.2 Guía básica 01 para el ejercicio de la fiscalización e intervención limitada previa de requisitos básicos
- 2.1.1.3 Inventario de actuaciones y requisitos básicos a verificar por las entidades locales en el ejercicio de la fiscalización e intervención limitada previa
- 2.1.1.4 Modelos de informes derivados del ejercicio de la función interventora
- 2.1.2. Omisión de la función interventora
- 2.1.3. Intervención de la comprobación material de la inversión
- 2.1.4. Procedimento de muestreo cuentas justificativas de los pagos a justificar, anticipos de caja fija y pagos menores
- 2.1.1. Fiscalización limitada previa de requisitos básicos (Régimen simplificado y Régimen general)
- 2.2. Control financiero
- 2.2.1. Control permanente no planificable
- 2.2.2. Control permanente planificable obligatorio
- 2.2.2.1. Guía básica 03 Control permanente planificable obligatorio
- 1. Verificación de la existencia de obligaciones derivadas de gastos realizados o bienes y servicios recibidos sin imputación presupuestaria (Cuenta 413)
- 2. Evaluación del cumplimiento de la normativa en materia de morosidad
- 3. Auditoría de sistemas para verificar que los correspondientes registros contables de facturas cumplen las condiciones de funcionamiento que prevé la L 25/2013 y su normativa de desarrollo
- 4. Valoración de la adecuación del Plan de acción para solucionar las deficiencias señaladas y, en su caso, los resultados obtenidos, así como de la situación de la corrección de las debilidades puestas de manifiesto en el ejercicio del control interno
- 2.2.2.1. Guía básica 03 Control permanente planificable obligatorio
- 2.3. Planificación
- 2.4. Resultados del control interno
- 2.4.1. Informe anual sobre los resultados de la función interventora (artículo 15 RD 424/2017)
- 2.4.2. Informes de los resultados de las actuaciones de control permanente y de cada una de las auditorías (artículo 36 RD 424/2017)
- 2.4.3. Informe resumen anual de los resultados del control interno (artículo 37 RD 424/2017)
- 2.5. Manuales de formación para la aplicación práctica del ejercicio del control interno
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