...
La part Tercera i Quarta de l’Annex de l’OHAP/1781/2013 o OHAP/1782/2013, referents als comptes anuals i quadre de comptes, respectivament, estableixen, entre d’altres, que els comptes que recullen els moviments interns de tresoreria, així com els cobraments i pagaments en formalització s’engloben dins del subgrup del Pla general de comptabilitat pública «55_Altres comptes financersfinancers».
Concretament, el compte «556_Moviments interns de tresoreriatresoreria» recull el traspàs de fons entre diferents comptes de tresoreria de l’entitat subjecte de la comptabilitat, que figurarà en l’actiu corrent del balanç. En cap cas, aquests moviments interns de tresoreria es recolliran a l’estat de fluxos d’efectiu, on si sí que s’hi ha d’informar sobre l’origen i destí dels moviments que hi ha hagut entre partides monetàries d’actiu representatives d’efectiu i altres actius líquids equivalents, en funció del tipus d’activitats.
...